目錄 [TOC] 全景圖用于快速了解業務和系統的全貌。 業務和系統背景包含預算總體流程、預算總體模型、預算組織職責、預算應用架構和系統集成架構五個部分。 1. 預算總體模型：介紹What？，做預算要做什么？有哪些內容？ 1. 預算組織職責：介紹Who？，做預算需要哪些人？怎么分工？ 1. 預算總體流程：介紹How？，做預算需要怎么做？分幾步做？可以用到什么工具？ 1. 預算應用架構：介紹系統的組成部分是什么？ 1. 系統集成關系：介紹系統與外部系統的輸入輸出關系如何？ ### What？預算是什么？——預算總體模型 為了更快速的了解業務與系統，本手冊簡化后的預算總體模型僅包括：銷售預算、費用預算、預算利潤表三個部分。 1. 銷售預算：編制銷售數量、銷售價格和銷售金額，作為預算利潤表收入的數據來源； 2. 銷售費用：編制辦公、差旅、招待等，作為預算利潤表費用的數據來源； 3. 預算利潤表：輸入成本、通過根據收入、費用等信息，計算利潤。 ### Who？預算誰來做？——預算組織職責 從業務上，預算組織包括：預算管理委員會、預算管理辦公室和預算責任單位三個部分。 - 預算管理委員會負責的三件事：定目標、批預算、看效果； - 預算管理辦公室負責的三件事：領目標、管預算、做監控； - 預算責任單位負責的三件事：拆目標、報預算、做改進； 從系統上，角色分工包括預算管理員、系統管理員、預算編制員、預算分析員四類角色： - 預算管理員 負責維護基礎數據、分配權限、設計表單、設計任務、運行全規則集計算等前臺管理操作； - 系統管理員 負責管服務器、部署系統、寫規則、做備份、查看日志等后臺操作； - 預算編制員 負責錄入預算、運行規則等操作； - 預算分析員 負責查詢整個公司的數據，并制作分析報告；也可以給需要在系統看數據的管理層開通預算分析權限。 一般的功能分配： - 給預算管理委員會分配預算分析員功能； - 給預算管理辦公室分配預算管理員、系統管理員功能；預算管理員一般在財務的預算管理部；系統管理員一般在信息技術部； - 給預算責任單位分配預算編制員和預算分析員功能；預算編制員一般是部門的預算專員；預算分析員分給有需要的部門管理層； 本手冊示例中角色： - 預算管理員：hjbgt - 系統管理員：hjsys - 預算編制員：hjglobal、hjchina、hjbeijing - 預算分析員：hjana >**注意！**：在操作時可以使用以上hj開頭的用戶。后續在配置和開發時，為了和其他學員的信息區分，請將hj更換為自己姓名的前綴，如張三，zsbg、zsbeijing等。具體實施時可不帶上區別的前綴。 ### How？預算怎么做？——預算總體流程 預算總體流程包括目標下達、預算編制、預算控制、預算調整和預算分析五個步驟。 1. 目標下達：作為預算的輸入，在系統外進行，通過戰略會等會議確定后，通過文件的形式下發。 2. 預算編制：預算系統的核心流程之一，預算管理員根據需要在預算系統啟用不同編制版本，部門預算員將部門負責人批準的預算提交到預算系統，由預算管理員凍結后提交董事會最終審批。 3. 預算控制：預算系統的集成流程，預算系統自動將董事會批準的預算或調整版本的預算提供給控制系統進行預算控制，同時將實際執行數據匯總到預算系統作為預算分析的依據。 4. 預算調整：預算系統的核心流程之二，預算管理員根據需要在預算系統啟用定期調整或滾動預測場景，對年度預算進行定期調整或預測。 5. 預算分析：預算系統的核心流程之三，預算分析員從預算系統查詢所需預算和實際對比數據，制作管理報告，為雙周或每月等定期的管理例會做準備，管理層在會議上對照預算目標評審及回顧，制定和調整下一步行動計劃。 從以上的預算總體流程中，也能看到預算流程與預算系統的結合。 > 提示：本手冊練習涵蓋的流程僅包括預算編制和預算分析，預算控制和預算調整請參考其他專題。 ### 預算應用架構 和財務核算上的總賬和子模塊類似，一般預算系統的應用架構包括一個公司主應用和若干子應用。 - 主應用是一個包含公司所有經營主體和關聯方的經營成果、現金流量和財務狀況數據的應用。以財務結果為主，以年份、期間、科目、實體、場景、版本等六個預算基本維度進行數據歸集。可根據管理分析的需要增加產品、渠道等業務維度分析，不宜過多。更精細化的預算編制可在子應用中靈活擴展。 - 子應用是若干包含公司不同業務專題數據的應用，如人力、項目、經營等不同層面。根據不同專題設置對應維度，如人力根據崗位、級別等。 > 本手冊的應用僅包含公司主應用：“hj”； > 維度包括六個基本維和一個自定義維：年份、期間、科目、實體、場景、版本、產品。產品是自定義維。 ### 系統集成關系 系統集成關系包含預算系統與其他系統的輸入和輸出關系。 - 輸入，分為基礎數據輸入和動態數據輸入兩個方面。 - 基礎數據輸入：是指從核算等系統獲取組織、科目、產品等信息，用于自動構建預算系統的大綱。 - 動態數據輸入：是指從核算、業務系統獲取財務、業務實際數等信息，用于預算編制的參考數或預算分析的實際數。 - 輸出，也分為基礎數據輸出和動態數據輸出兩個方面 - 基礎數據輸出，是指向費用控制、BI等系統輸出預算基礎數據，作為預算控制和預算分析的基礎數據。 - 動態數據輸出，是指向費用控制、BI等系統輸出審批后或不同版本的預算數據，用于預算控制的控制基準和預算分析的預算數基準。 > 本手冊的系統集成關系僅包含基礎數據的輸入，用于快速構建大綱。