#### 一、對賬 在會計上的概念：指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關賬項的核對工作，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。 在支付機構的概念：資金對賬，在對賬中心進行，將系統保存的賬務流水與銀行返回的清算流水和清算文件進行對賬，核對系統賬務數據與銀行清算數據的一致性，保證支付機構各備付金銀行賬戶每日的預計發生額與實際發生額一致。即核對銀行實際清算資金如充值、充退、提現等業務的銀行處理結果是否一致。 #### 二、對賬的作用 對賬的作用是對賬銀行清算流水與支付系統入賬流水，用以檢查反映銀存實際賬戶的余額變化與支付系統內部戶余額變化是否平衡。對于已經核對無誤的銀行清算流水和支付系統入賬流水，分別進入相應的歷史銀行流水庫和歷史入賬流水庫。 #### 三、主要功能  可分為如下幾類：?? **任務調度：**?按平臺的對賬需求，定時發起清算對賬任務。目前多數平臺的對賬時間為每日的23：00?-?5：00之間。 **文件處理：**?按對賬日期，匯總平臺內的當日流水交易明細，同步調用銀行對賬服務，獲取銀行賬戶的當日收入、支出等交易明細。 **對賬預警：**?將平臺交易流水與銀行交易流水進行對賬，若兩邊交易流水條數不一致或狀態不一致，則需在管理平臺中進行預警，并由清算中心人員進行核對相關會計憑證，進行財務軋差。 **財務軋差：**?即平賬，對于預警結果中銀行清算流水多于系統入賬流水的，而操作人員不明確資金的來源，需要根據所設定的分類規則將暫不明確的資金進行掛賬處理。而后我們認為該部分資金已經系統入賬，可以入歷史流水庫。